Handbuch · TaxTaktik · Ausgabe 2026.2
38 Industrieländer werden verglichen. Deutschland steht auf Platz 2 — und zwar nicht erst seit gestern.1 Dieses Handbuch zeigt auf 51 Seiten, welche legalen Wege es gibt, was jeder davon kostet und ab welchem Gewinn sich der Aufwand überhaupt rechnet.
Für Selbstständige, Freiberufler und Online-Unternehmer, die Zahlen lieber selbst nachrechnen.
Ausgangslage
Steuerrecht altert schnell. Wer heute noch mit dem Stand von 2023 plant, plant an drei Stellen falsch.
OECD · Platz 2 von 38
49,3 %
So viel der gesamten Arbeitskosten eines durchschnittlichen Alleinstehenden ging 2025 in Deutschland an Steuern und Sozialabgaben — nach Belgien der höchste Wert aller 38 OECD-Staaten. Der OECD-Schnitt liegt bei 35,1 %.1
§ 19 Abs. 3 InvStG · seit 01.01.2025
500.000 €
Wer Anteile an einem einzelnen Fonds mit Anschaffungskosten ab 500.000 € hält — oder ab 1 % des Fonds —, versteuert beim Wegzug einen fiktiven Veräußerungsgewinn. Ohne Verkauf. Die Schwelle gilt je Fonds, nicht je Depot.2
FinCEN · seit 26.03.2025
0 €
Alle in den USA gegründeten Gesellschaften und ihre wirtschaftlich Berechtigten sind von der Meldepflicht nach dem Corporate Transparency Act ausgenommen. Für diesen Service wird trotzdem weiter Geld verlangt.3
Worum es wirklich geht
Die meisten Anleitungen fangen beim Reiseziel an. Das ist der letzte Schritt, nicht der erste. Vorher stehen fünf Normen, die bestimmen, ob ein Wegzug überhaupt wirkt — und was er beim Verlassen kostet.
Wer diese fünf nicht kennt, gründet eine Auslandsgesellschaft und bleibt trotzdem in Deutschland steuerpflichtig. Teil 1 & 4 des Handbuchs
Vor dem Kauf
Eine Auslandsstruktur kostet Geld und Lebenszeit. Unterhalb einer bestimmten Gewinnschwelle ist sie schlicht ein Verlustgeschäft. Diese Schätzung sagt dir, auf welcher Seite du stehst.
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geschätzter Vorteil pro Jahr, nach allen Kosten
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Grobe Orientierung auf Basis typischer Belastungsquoten und marktüblicher Kosten. Keine Berechnung deines Einzelfalls und keine Steuerberatung. Die vollständige Break-even-Tabelle mit allen Annahmen steht in Teil 0 des Handbuchs.
Inhalt
Kein Motivationsteil, kein Erfolgsstory-Kapitel. Jeder Teil beantwortet eine Frage, die auf dem Weg tatsächlich auftaucht.
Beginnt mit dem Teil, den Verkäufer normalerweise auslassen: der Frage, ob sich das Ganze für dich überhaupt lohnt.
Drei vollständig durchgerechnete Fälle statt gerundeter Schlagworte — Freiberufler, Einzelunternehmer, GmbH-Gesellschafter.
Sechs Stufen, an deren Ende genau ein Modell übrig bleibt — statt einer Liste von Optionen, mit der du allein gelassen wirst.
Der am häufigsten missverstandene Baustein. Hier steht, wie er wirklich funktioniert, welche Pflichten daran hängen und wann er die falsche Wahl ist.
Der teuerste Teil des Weges, wenn man ihn falsch macht. Mit zwei vollständigen Rechenbeispielen.
Jedes Land nach demselben Raster, damit man sie tatsächlich vergleichen kann. Inklusive der Länder, von denen abgeraten wird.
Komplette Konstruktionen von A bis F, jeweils mit Zielgruppe, Aufbau, Kosten und effektiver Belastung — einschließlich der Variante, in der du in Deutschland bleibst.
Was wann passieren muss, damit die Stichtage zusammenpassen — und was danach dauerhaft zu tun ist.
Tabellarisch: Fehler, typische Folge, Vermeidung. Danach der Abschnitt, den seriöse Anbieter schreiben und unseriöse weglassen.
Der Teil, den man nach dem Lesen tatsächlich benutzt.
Leseprobe
Damit klar ist, welche Informationsdichte du bekommst — und dass hier keine 51 Seiten Absatzluft verkauft werden.
Ehrlichkeit vor dem Kauf
Ein Produkt, das jedem passt, passt niemandem. Diese Liste steht hier, weil eine Rückerstattung nach dem Kauf für uns beide teurer ist als eine ehrliche Zeile davor.
Legal gegen null · Ausgabe 2026.2
Zum Vergleich: Eine Beratungsstunde im internationalen Steuerrecht kostet regelmäßig ein Vielfaches — und du gehst mit weniger Struktur heraus, als in Teil 6 auf sechs Seiten steht. Das Handbuch ersetzt diesen Termin nicht. Es sorgt dafür, dass du ihn vorbereitet führst.
Wer mit den 21 Fragen aus Anhang D in die Beratung geht, spart dort mehr Zeit, als das Handbuch kostet. Anhang D — Fragenkatalog Steuerberater
€97,00*
* inkl. USt · einmalig · sofortiger Download
Erst durchrechnenHäufige Fragen
Wohnsitzverlagerung und Auslandsstrukturen sind zulässige Gestaltung. Unzulässig wird es dort, wo Lebensmittelpunkt oder Ort der Geschäftsleitung nur behauptet, aber nicht gelebt werden. Teil 9 behandelt genau diese Abgrenzung — einschließlich § 42 AO und der Frage, was Substanz im Zielland praktisch bedeutet.
Nein. Vier der sechs Blueprints kommen ohne aus. Die LLC ist ein Werkzeug für eine bestimmte Konstellation, kein Selbstzweck — und Teil 3 nennt vier Fälle, in denen sie die falsche Wahl ist.
Nein, und es soll es auch nicht. Rechtsberatung im Einzelfall ist Steuerberatern vorbehalten. Das Handbuch ist allgemeine Information: Es sorgt dafür, dass du weißt, worüber du sprichst, welche Fragen du stellen musst und wie du die Antworten einordnest.
Rechtsstand August 2026, Ausgabe 2026.2. Stellen, an denen sich die Rechtslage erkennbar bewegt, sind im Text als prüfungsbedürftig markiert statt stillschweigend als sicher dargestellt. Die nächste Ausgabe bekommst du kostenlos.
Ja, aber es wird teurer: Auf die Anteile kann die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG greifen. Teil 4 rechnet einen entsprechenden Fall vollständig durch und geht auf Stundung und Rückkehrerregelung ein.
Dann schreib uns innerhalb von 14 Tagen, und du bekommst dein Geld zurück. Wenn du nach dem Lesen zu dem Schluss kommst, dass sich der Weg für dich nicht lohnt, hat das Handbuch trotzdem funktioniert — diese Antwort ist auch etwas wert.
Quellenregister
Wir arbeiten mit Primärquellen statt mit Zitaten von Personen, die das Produkt nie gesehen haben. Rechtsstand aller Angaben: August 2026.
Rechtlicher Hinweis. Dieses Handbuch vermittelt allgemeine Informationen zu steuerlichen und rechtlichen Zusammenhängen. Es stellt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall dar und ersetzt sie nicht. Eine Beratung in eigenen Steuerangelegenheiten ist den nach § 3 StBerG befugten Personen vorbehalten. Für Entscheidungen, die auf Grundlage dieser Inhalte getroffen werden, wird keine Haftung übernommen.
Zu den Prozentangaben. Genannte Steuersätze und Ersparnisse sind Modellrechnungen auf Basis typisierter Annahmen. Die tatsächliche Belastung hängt von Einkommenshöhe, Rechtsform, Zielland, Familienstand und weiteren Faktoren ab. Eine bestimmte Ersparnis wird ausdrücklich nicht zugesagt.
Rechtsstand. Alle Angaben auf dieser Seite und im Handbuch beziehen sich auf den Stand August 2026. Steuerrecht ändert sich laufend; prüfe den aktuellen Stand vor jeder Entscheidung.
